Buongiorno @Linus,
ti chiedo come mai parli di "sconto fiscale", visto che da quanto ho compreso, non viene effettuato in effetti alcuno sconto al cliente finale.
Il costo viene pagato TUTTO, e la parte coperta dal bonus viene "pagata" con un credito nei confronti dell'erario (vendibile eventualmente in banca probabilmente con pesante decurtazione tipo gli anticipi su fattura o simili), quindi, a mio pensiero, uno "sconto effettivo registrabile fiscalmente" in effetti NON C'E'...
leggo ad esempio
https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/documents/20143/233439/Guida_Bonus_Vacanze_v1.pdf/1bbb218f-b17f-6ccc-4c0c-62af8d7bb205
pag 2,
"...
Lo sconto sul corrispettivo del servizio turistico viene recuperato poi dal fornitore dei servizi sotto forma di credito d’imposta, utilizzabile esclusivamente in compensazione mediante modello F24, con facoltà di successive cessioni a terzi, anche diversi dai propri fornitori di beni e servizi, nonché a istituti di credito o intermediari finanziari. Il credito d'imposta non ulteriormente ceduto è usufruito dal cessionario con le modalità previste per il soggetto cedente.
..."
anche nella circolare
pag 12
"...
Al momento del pagamento, il fornitore del servizio dovrà indicare, nella fattura o nel documento commerciale o nello scontrino/ricevuta fiscale, il prezzo di vendita comprensivo dello sconto e dell’imposta sul valore aggiunto applicata sull’intero ammontare, e l’importo dello sconto applicato in base alle disposizioni in commento
..."
quindi il corrispettivo e' TUTTO coperto e correttamente in CoGe verra' registratro
nnn ---------------- dd/mm ----------------------------
Cassa 200,00
Debiti/Crediti Tributari 400,00
a Corrispettivi Netti 545,45
a IVA a debito 54,55
tendenzialmente non comprendo in generale l'indicazione di "sconto" sulla fattura/scontrino, visto che in effetti non c'e alcuno "sconto" ma solo una diversa modalita' di pagamento; direi che si parla di "sconto" in maniera "informale" per indicare che il cliente "paghera' di meno" ...
e personalmente non comprendo come mai tu utilizzi nelle linee di beni/servizi l'indicazione di "acconto" (reparto), a meno che tu non emetta un documento separato per questo corrispettivo.
Tendenzialmente penso che continueremo "di base" ad emettere 1 singolo documento, con reparti compilati "normalmente" e metodi di pagamento come di seguito,
Prestazioni Alberghiere 600,00
... altre linee di dettaglio servizio
------------------------------------------------
TOTALE COMPLESSIVO 600,00
di cui IVA 54,55
------------------------------------------------
Contante 200,00
Bonus Vacanze DL 34 -19/05/2020 400,00 <---- metodo di pagamento
------------------------------------------------
....
puo' avere senso?
tra l'altro, personalmente non abbiamo ancora aderito
salutoni romagnoli a tutti e grazie per i vostri feedback
--
Andrea